金稅四期，簡而言之，就是發(fā)票的數(shù)字化進(jìn)程。盡管許多人討論金稅四期時，往往只是在傳播焦慮情緒，但根據(jù)中國稅務(wù)網(wǎng)發(fā)布的文章《金稅之路》，金稅四期實(shí)際上指的是發(fā)票電子化改革。
您可能會好奇，既然已經(jīng)有了電子發(fā)票，那么金稅四期推出的全電發(fā)票又有何不同呢？讓我們用一個不太恰當(dāng)?shù)谋扔鱽碚f明：假設(shè)您是一位個體戶，需要進(jìn)行記賬。
最初，您使用日記本手寫記錄，這相當(dāng)于手寫發(fā)票；
隨后，您開始使用電腦記錄，但仍然打印出來整理成冊，這便是紙質(zhì)發(fā)票；
再后來，您開始在網(wǎng)上記錄，比如在博客、QQ空間等平臺上，這便是電子發(fā)票；
最后，假設(shè)全網(wǎng)統(tǒng)一審核，只能使用一個官方記賬平臺，所有人都接入這個大平臺，這就是全電發(fā)票。
換言之，全電發(fā)票不需要稅控設(shè)備、領(lǐng)用發(fā)票、核定稅種，全國所有數(shù)據(jù)都集成在這個平臺中。正如許多企業(yè)熱衷于線上系統(tǒng)和數(shù)據(jù)可視化，稅務(wù)方面也正朝著這個方向發(fā)展。因此，金稅四期上線后，稅務(wù)稽查部門與其他部門、平臺的數(shù)據(jù)共享程度將大幅提升，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了云化。
實(shí)際上，自2021年12月1日起，全電發(fā)票已經(jīng)在廣東、上海、內(nèi)蒙等地進(jìn)行了試點(diǎn)。可以這么說，電子發(fā)票就是發(fā)票領(lǐng)域的數(shù)字人民幣。未來，虛開發(fā)票、購買發(fā)票、逃稅等行為將變得更加困難。
回到我們公司的稅務(wù)問題，隨著金稅四期的上線和發(fā)票數(shù)據(jù)的云化，稅負(fù)壓力將逐漸增大，因此合規(guī)化變得至關(guān)重要。根據(jù)近期文件推測，過渡期大約為3至5年。
許多老板雖然在業(yè)務(wù)上是行家里手，但可能不清楚企業(yè)享有哪些稅收優(yōu)惠，也不知如何處理稅率過高和合規(guī)化問題；在財務(wù)方面，賬目管理混亂，賬面利潤與實(shí)際利潤不符，無法清晰識別盈虧平衡點(diǎn)，這將影響企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和布局。
我們提供針對性的調(diào)整方案，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況預(yù)估整體可降低的稅率，確保不會多繳稅款。我們還能提供財務(wù)經(jīng)營報表及相關(guān)分析，基于實(shí)際案例協(xié)助決策，并提前為企業(yè)上市提供輔導(dǎo)。
一、會計如何應(yīng)對金稅四期
1. 將傳統(tǒng)的記賬思維轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險思維
過去，您可能擅長做賬、出具報表、報稅，甚至外賬會計，這足以讓您找到一份不錯的工作。
每天的工作就是錄入數(shù)據(jù)、結(jié)賬、出具報表、報稅，然后就認(rèn)為一個月的工作結(jié)束了。
現(xiàn)在，報稅系統(tǒng)變得更加簡便，許多工作可以自動生成，系統(tǒng)還會進(jìn)行各種比對，并提供風(fēng)險預(yù)警和提示，這表明數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性變得更強(qiáng)，不再是您認(rèn)為報表沒問題，而是系統(tǒng)告訴您有問題。
如果不懂得數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，提交的數(shù)據(jù)存在風(fēng)險，稅務(wù)機(jī)關(guān)找上門來，您的日子也不會好過。
建議您真心加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)，不要讓自己的數(shù)據(jù)給別人留下一堆風(fēng)險，自己給自己挖坑。
2. 如果不想失業(yè)，就應(yīng)提升稅務(wù)籌劃能力；
金稅四期的一個典型特點(diǎn)是無風(fēng)險不打擾原則，中小企業(yè)越來越需要這種能力，因?yàn)樗麄冎幌氚残慕?jīng)營，不希望稅務(wù)機(jī)關(guān)頻繁打擾。
財務(wù)人員幫助企業(yè)降低風(fēng)險、節(jié)省稅金成本，顯得尤為重要。
您會發(fā)現(xiàn)，在面試時，擁有稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)的人更受歡迎，薪資也更高。
二、尾聲
總的來說，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)長期經(jīng)營，就需要對業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)、股權(quán)進(jìn)行周密規(guī)劃。
在進(jìn)行全盤規(guī)劃時，需要強(qiáng)調(diào)的是不可能三角理論（見下圖），即除了極端法律法規(guī)的漏洞，一個規(guī)劃方案不可能同時滿足操作簡單、效果顯著和長期穩(wěn)定安全的訴求。
如果企業(yè)主對預(yù)期成效要求很高，那么整體操作量必定是很大的。如果只是想簡單地降低稅率，也有其他的操作模式。
